In een legaat kun je een vast bedrag opnemen. Dit kan voor problemen zorgen als het legaat hoger is dan de nalatenschap.
Vast legaat nalaten
In jouw testament of via een los legaat kun je aan jouw dierbaren een legaat nalaten. Bijvoorbeeld een kleinkindlegaat aan jouw kleinkinderen. Daarmee laat je een specifiek vast geldbedrag of object na aan iemand die jijzelf hebt aangewezen. Die persoon mag na jouw overlijden dat geldbedrag opeisen. Maar op het moment dat je het legaat opstelt, is niet zeker of er na jouw overlijden voldoende vermogen beschikbaar is voor de legataris. Je laat bijvoorbeeld een legaat na van €50.000,-, maar de nalatenschap is maar €25.000,-. Wat ontvangt de legataris dan?
Is het gebruikelijk dat je in jouw legaat een vast geldbedrag noemt?
Vast geldbedrag
Een legaat is inderdaad vast. Als het legaat wordt opgeëist, dan heeft de legataris recht op ontvangst van het door jou genoemde geldbedrag. Het legaat gaat voor op (de rest van) de erfgenamen. Een legaat is namelijk een schuld van de nalatenschap. Is er te weinig in de nalatenschap, dan worden de legaten verminderd. Dit is geregeld in artikel 4:120 van het Burgerlijk Wetboek.
In het testament kan hiervan worden afgeweken door een specifieke bepaling op te nemen.
- Optie 1: alle legaten worden verminderd
- Optie 2: de laatste legatarissen krijgen niets
Er ontstaat dus geen schuld voor de erfgenamen tegenover de legataris. Met andere woorden hoeven de erfgenamen de legataris niet te betalen, als er onvoldoende overblijft voor de legataris. Gevolg is wel dat de erfgenaam ook niets ontvangt, omdat er niets meer in de nalatenschap zit.
Bedrag gekoppeld aan vrijstelling
In plaats van een exact bedrag kun je ook opnemen dat een legaat even groot is als de “maximale vrijstelling voor de erfbelasting” voor een bepaalde persoon of groep personen. Dan is de hoogte dus pas te bepalen bij jouw overlijden. Je profiteert dan maximaal van de fiscale vrijstelling. Er zijn ook varianten waarbij de andere erfgenamen op dat moment nog kunnen schuiven met legaten en erfdelen.
Legitieme portie voor kinderen
Let wel op: kinderen van de erflater kunnen zich beroepen op de legitieme portie. Die gaat dan wel voor de legaten. Dus als er door de uitkering van de legaten te weinig overblijft voor de kinderen, dan moeten de legaten ook gekort. Je kunt hier dus niet mee voorkomen dat een onterfd kind helemaal niets ontvangt.